Olakšica temeljem životnog osiguranja, dopunskog zdravstvenog i dobrovoljnog mirovinskog osiguranja

Ovo sam ostao dužan:) Kad sam nabrajao olakšice ovu nisam spomenuo jer je posebna. Čak je i na posebnom mjestu u zakonu, a ne tamo gdje su ostale. Naime može se koristiti i tijekom godine ako se odmah obustavlja od plaće i ako ju vaš poslodavac uplaćuje OD vaše bruto plaće. Znači poslodavac vam ne plaća od svoje love nego od vaše i vi imate olakšicu. Ovo je važno zapamtiti jer nekima možda firma plaća dopunsko zdrastveno i onda naravno da oni nemaju poreznu olakšicu.

Maksimalni godišnji iznos: 12.600 kn (tu je tih famoznih 12.600) Zašto ne 12.000? Zato jer su frajeri kad su prvi put donosili zakon propisali iznos od 0,8 puta osnovni osobni odbitak koji je onda iznosio 1250 kn i to je bilo okruglih 1000 kn mjesečno iliti 12.000 godišnje (0,8*1.250=1.000). Kako se sljedeće godine taj osobni odbitak povećao na 1500 kn, a nisu željeli da imamo preveliku olakšicu od 1200 kn mjesečno (0,8*1500= 1200) morali su to nekako srediti. I tu dolazimo do problema. S kojim brojem pomnožiti 1500 da opet dobimo lijepih okruglih 1000 kn? S nijednim. Naime 1000/1500 iznosi bezobraznih 0,666666666666666666 itd. te su se onda tužni i razočarani odlučili zaokružiti na 0,7 osnovnog osobnog odbitka i dobili smo 0,7*1500 = 1.050 kn mjesečno odnosno 12.600 kn godišnje. Eto otkrio sam vam i tu tajnu:))

a) Za dopunsko (i privatno) zdravstveno osiguranje – to je najčešće onih 80 kn mjesečno koje plaćamo HZZO-u da nas oslobodi participacije od 5 kn i sl. Osim HZZO-a imamo još dvije kuće koje nude uslugu dopunskog zdravstvenog osiguranja po više manje sličnim cjenama ovisno o paketu.

b) Za dobrovoljno mirovinsko osiguranje – popularno nazvano 3. stup. To je kad si želite povećati penziju i sami si uplaćujete u taj fond. O trećem stupu sam već nešto govorio u ranijim postovima. Fora je što trenutno možemo to koristiti kao poreznu olakšicu, ali dobivamo i 1.250 kn poticaja od države ako u godini uplatimo 5.000 kn. Isto kao i kod stambene samo što kod stambene štednje nema porezne olakšice. Osim toga ovih 1.250 kn dobivamo svake godine bez obzira koliko godina uplaćujemo u treći stup. Možda i 20 g. iako mislim da će to do onda ukinuti, ali tko zna?
VAŽNO! Ako koristite poreznu olakšicu budite spremni platiti 15% poreza + prirez kada ćete dobivati lovu natrag. Ista je fora kao i kod životnog osiguranja.

c) Životno osiguranje s obilježjem štednje (već prežvakano u ranijim upisima) – porezna olakšica je samo onaj dio koji se odnosi na životno osiguranje. Često ljudi uplate životno osiguranje i osiguranje od nezgode za npr. 400 kn mjesečno. Kad podnosite prijavu prizna vam se samo 385 kn jer je ovih 15 kn za osiguranje od nezgode. Osim toga dobit ćete potvrdu od osiguravajuće kuće i taj iznos samo prepišete. Neka vas ne zbunjuje ovo «obilježje štednje» to su samo htjeli pojasniti da vi u stvari štedite i da ćete tu lovu dobiti nazad i onda vas čekaju...na kraju prilikom isplate plaćate porez od 15% + prirez ukoliko ste koristili poreznu olakšicu. Ako niste onda ništa. Porez i prirez se plaćuju SAMO na onaj iznos za koliko ste tražili poreznu olakšicu. U principu ako ste svake godine tražili povrat poreza platiti ćete porez samo na ono što ste UPLATILI, a ne i na dobit koju osiguravajuće društvo ostvari (isto vrijedi i za 3. stup s time da tamo naravno nećete platiti porez na onih 1.250 kn poklona od države) Možete jedne godine tražiti povrat poreza, a druge godine ne i na kraju plaćate porez samo na onaj iznos za koji ste tražili povrat. Mislim da je to dosta jasno. Moj savjet je da uvijek tražite povrat poreza osim ako niste prijavljeni na jako malu plaću. Ovih 15% ćete ionako platiti nakon 20-30 godina a u međuvremenu bi s lovom koju dobijete mogli nešto pametno napraviti.

Dakle a+b+c = max. 12.600 kn.

Kada to zbrojimo sa onim prethodnim olakšicama dolazimo do sljedećeg:
Životno/dopunsko/mirovinsko – 12.600 kn
Zdrastvene usluge – 12.000 kn
Stambene olakšice (kupnja ili adaptacija ili podstanarstvo) – 12.000 kn
Donacije do 2% prošlogodišnjih prihoda – recimo da je to 1.000 kn
UKUPNO = 37.600 kn.

To je maksimalni iznos za koji možemo umanjiti poreznu osnovicu.

Koliki će biti povrat poreza?
Uz malo truda možete ga sami izračunati pomoću obrasca. Ovisno o vašoj plaći to bi mogla biti poprilična suma, ali ni blizu 37.600 kn. U najboljem slučaju ako imate cca 16.800 kn neto plaću i živite u Zagrebu i ako sam dobro izračunao to je 19.965,60 kn. Sa prosječnom plaćom možete imati povrat od oko 8.200 kn na tih 37.600 kn.

Od ove godine 36.600 je srezano na 12.000 dok je onih 2%, u mom primjeru 1000 kn, ostalo izvan tog ograničenja međutim to ograničenje odnosi se na olakšice u 2005. godini koje ćemo prijavljivati tek u veljači 2006.